Retirar el segundo pilar en Suiza (BVG): los 4 casos, Freizügigkeitskonto e impuestos

Qué es el segundo pilar (BVG)

Suiza tiene un sistema de pensiones de tres pilares. El primero es la AHV/AVS (pensión estatal básica, equivalente a la Seguridad Social), y cómo te afecta si no eres suizo lo desglosamos en pensiones en Suiza para extranjeros. El segundo es el BVG/LPP (pensión profesional obligatoria, gestionada por las empresas). El tercero es el ahorro privado voluntario (tercer pilar a, la herramienta fiscal estrella).

El segundo pilar es obligatorio para todos los empleados en Suiza con un salario anual superior a 22.680 CHF (cifra 2026 aproximada). Las contribuciones las pagan tanto el empleado como el empleador en partes iguales o superiores por parte del empleador. El dinero se acumula en una caja de pensiones (Pensionskasse / caisse de pensions) ligada a la empresa o sector.

A lo largo de años trabajando en Suiza puedes acumular decenas o cientos de miles de francos en el segundo pilar. Cuando dejas la empresa, ese capital no desaparece: se transfiere a tu nueva caja de pensiones o a un Freizügigkeitskonto.

Caso 1: Salir a país no-UE/AELC

Si abandonas Suiza definitivamente para instalarte en un país que no pertenece ni a la Unión Europea ni a la AELC (Asociación Europea de Libre Comercio), puedes retirar el capital completo del segundo pilar.

Esto aplica si te vas a Latinoamérica (México, Colombia, Argentina, Chile, Perú, etc.), a países no europeos, o incluso a países de la UE si demuestras que tienes residencia en un país fuera del espacio europeo.

El proceso implica solicitar la retirada a la caja de pensiones o al Freizügigkeitskonto, presentando documentación que acredite el traslado definitivo al extranjero.

Caso 2: Salir a país UE/AELC

Si te vas a vivir a un país de la UE o AELC (Alemania, Francia, España, Italia, Portugal, etc.), la situación es más compleja por los acuerdos bilaterales que Suiza tiene con la Unión Europea en materia de pensiones.

En este caso se distinguen dos partes del capital del segundo pilar:

• Parte obligatoria (previsión profesional mínima legal): no se puede retirar. Queda bloqueada en Suiza en un Freizügigkeitskonto hasta que alcances la edad de jubilación (actualmente 60-65 años dependiendo de la caja). Solo en ese momento la recibes, en forma de renta o capital.
• Parte extraprofesional (sobreaportaciones voluntarias): sí se puede retirar inmediatamente al marcharse. Corresponde a las contribuciones que superen el mínimo legal obligatorio.

En la práctica, la gran mayoría del capital está en la parte obligatoria, especialmente si has trabajado en empresas que contribuyen al mínimo del CCT. La parte extraprofesional solo existe si tú o tu empresa habéis hecho aportaciones extra.

Caso 3: Usar el segundo pilar para comprar vivienda: retiro o pignoración

Según la Oficina Federal de Seguros Sociales (OFAS/BSV, ficha de fomento de la vivienda publicada en diciembre de 2025), el segundo pilar se puede usar para la vivienda propia de dos formas distintas: retirarlo por anticipado o pignorarlo, es decir, ponerlo en garantía sin sacarlo. La base legal son los artículos 30a a 30g de la LPP/BVG, los artículos 331d y 331e del Código de Obligaciones y la ordenanza de fomento de la vivienda (OEPL/WEFV). Casi todo el mundo habla solo del retiro, y es la opción que más cambia tu jubilación.

Para qué vivienda sirve

Solo para la vivienda que habitas tú con tu familia como residencia principal: nada de segunda residencia ni de piso para alquilar, y una sola vivienda a la vez. La OFAS admite que esté en Suiza o en el extranjero, algo que interesa a quien vive al otro lado de la frontera. Vale la propiedad en solitario, la copropiedad (incluido el piso en propiedad horizontal), la propiedad conjunta con tu cónyuge o pareja registrada y el derecho de superficie independiente y permanente. También se puede usar para amortizar la hipoteca de esa vivienda, para reformas que aumentan su valor y para comprar participaciones de una cooperativa de vivienda.

Opción A: retirar el dinero

Con el retiro anticipado el dinero sale de tu caja de pensiones y va a la compra. Las reglas que fija la OFAS:

• Importe mínimo: 20.000 CHF por retiro (salvo para participaciones de cooperativa y similares).
• Frecuencia: un retiro cada 5 años.
• A partir de los 50 años: como máximo, lo que tenías en la caja al cumplir los 50 o la mitad de lo que tienes en el momento del retiro, la cifra que sea más alta.
• Plazo: hay que pedirlo como tarde 3 años antes de que nazca tu derecho a la prestación de vejez, salvo que el reglamento de tu caja sea más generoso.
• Pareja: si estás casado o tienes pareja registrada, hace falta su consentimiento por escrito.
• Caja en déficit: si tu caja está en infracobertura, su reglamento puede limitar o aplazar el retiro, o negarlo mientras dure.

El precio del retiro es doble. Primero, tu pensión futura baja, y con ella pueden bajar las coberturas de invalidez y fallecimiento; por eso la caja te ofrece o te gestiona un seguro complementario para tapar ese hueco. Segundo, el retiro tributa como prestación en capital de la previsión, aparte del resto de tus ingresos (la tabla orientativa está más abajo, en impuestos al retirar).

Opción B: pignorarlo

Con la pignoración no sacas nada: das en garantía al banco tu derecho a las prestaciones o un importe de hasta tu prestación de libre paso, y a cambio consigues mejores condiciones de financiación. La OFAS aplica condiciones parecidas a las del retiro, incluido el límite desde los 50 años. Mientras el banco no ejecute la prenda, tu capital sigue en la caja, tu pensión no baja y no hay impuesto que pagar. La contrapartida es que la hipoteca es mayor, y con ella los intereses.

Si vendes la casa: devolverlo

El dinero retirado no es un regalo, es un préstamo a tu propia jubilación. La venta de la vivienda obliga a devolverlo a la caja, y también cederla a alguien que no sea beneficiario de tu previsión o darle un derecho equivalente a una venta, como un usufructo. Por eso la vivienda queda con una restricción de venta anotada en el registro de la propiedad. Si reinviertes el dinero en otra vivienda propia en un plazo de 2 años, no tienes que devolverlo y puedes aparcarlo mientras tanto en una entidad de libre paso. También puedes devolverlo de forma voluntaria, en tramos de al menos 10.000 CHF, hasta que llegue tu jubilación u otro caso de prestación.

Al devolverlo recuperas el impuesto que pagaste al retirarlo, sin intereses, siempre que lo pidas a la administración fiscal en los 3 años siguientes a la devolución (art. 83a LPP/BVG). Si se te pasa el plazo, ese impuesto ya no se recupera. Y la devolución no se deduce de la renta: no es una recompra.

Y el tercer pilar, ¿cómo encaja?

El pilar 3a se puede usar para la vivienda con una lógica parecida (también retiro o pignoración), pero con reglas propias y sin pensión de empresa que recortar. Mucha gente junta la aportación propia con una parte de cada uno. Lo tienes paso a paso en retirar el tercer pilar para comprar vivienda, y el resto de la compra (precios, hipoteca y costes) en comprar casa en Suiza. Qué combinación te conviene depende de tu edad, de lo que tengas en cada pilar y de tu cantón; si quieres verlo con tus cifras, te orientamos sin compromiso sobre el tercer pilar en Suiza.

Caso 4: Hacerse autónomo en Suiza

Los trabajadores por cuenta propia (autónomos) en Suiza no están obligados a estar en el segundo pilar. Si pasas de empleado a autónomo y te desvincula de la Pensionskasse, puedes retirar el capital.

Ojo: si eres autónomo pero tienes también empleados, y tu empresa está sujeta al BVG para esos empleados, tú como dueño puedes elegir estar o no en el plan de la empresa. La retirada solo aplica cuando verdaderamente dejas el régimen obligatorio.

El Freizügigkeitskonto: la cuenta de libre paso cuando cambias o dejas el trabajo

Según la ley federal de libre paso (LFLP, art. 3 y 4, texto vigente en 2026), cuando sales de una empresa tu capital del segundo pilar no se queda allí ni se pierde: va a la caja de pensiones de tu nuevo empleador y, si no entras en ninguna, a una cuenta o una póliza de libre paso. El Freizügigkeitskonto (cuenta de libre paso) es esa "sala de espera" del segundo pilar, y la mayoría de la gente pasa por ella más veces por cambiar de trabajo que por irse de Suiza.

Si cambias de trabajo

La LFLP (art. 3) obliga a tu caja antigua a transferir la prestación de salida a la caja de tu nuevo empleador. No tienes que retirar nada: el dinero pasa de una caja a otra sin salir de la previsión. Si entre medias lo tenías aparcado en una cuenta de libre paso, la ley (art. 4 al. 2bis) dice que esa cuenta lo transfiere a tu nueva caja, y que te toca a ti avisar a las dos partes: a la entidad de libre paso, de que has entrado en una caja nueva, y a la caja nueva, de dónde está tu dinero.

Si te quedas sin trabajo o haces una pausa

Si no entras en una caja nueva, la LFLP (art. 4 al. 1) te obliga a decirle a tu caja antigua en qué forma quieres mantener tu previsión: cuenta o póliza de libre paso. Si no dices nada, la caja transfiere tu prestación de salida con sus intereses a la Institución supletoria (Stiftung Auffangeinrichtung BVG) como pronto a los seis meses y como tarde a los dos años de tu salida (art. 4 al. 2), y es esa institución la que pasa a gestionarte la cuenta de libre paso. El dinero no se pierde, pero tampoco lo has elegido tú.

Cuenta o póliza, ahorro o valores

La ordenanza de libre paso (OLP, art. 10) admite dos formas: la cuenta de libre paso, un contrato con una fundación, y la póliza de libre paso, un seguro de capital o de renta con una aseguradora. En la cuenta, el dinero puede quedarse como ahorro puro, depositado en un banco supervisado por la FINMA (art. 19), o invertirse en valores, y en ese caso la entidad tiene que informarte expresamente de los riesgos (art. 19a). Qué encaja contigo depende de cuántos años faltan para que lo cobres y de cuánto riesgo aguantas; aquí no damos rentabilidades porque cambian cada año y de una entidad a otra.

¿Una cuenta o dos?

La OLP (art. 12) permite transferir la prestación de salida a dos entidades de libre paso como máximo, y puedes cambiar de entidad o de forma en cualquier momento. Hay quien divide el capital en dos para poder cobrar cada parte en un año distinto cuando llegue la jubilación; el efecto fiscal de hacerlo depende de tu cantón, así que conviene mirarlo con números antes de decidir.

Cuándo se cobra el dinero de libre paso

Según la OLP (art. 16, redacción en vigor desde 2024), las prestaciones de vejez de una cuenta o póliza de libre paso se pueden cobrar como pronto cinco años antes de la edad de referencia, vencen al alcanzarla y, si demuestras que sigues trabajando, puedes aplazarlas hasta cinco años después. Antes de eso solo sale en los casos de pago en efectivo de la LFLP (art. 5): irte de Suiza definitivamente, con la restricción del caso 2; hacerte autónomo; o que la prestación de salida sea inferior a lo que cotizas tú en un año. Si estás casado o tienes pareja registrada, el pago en efectivo necesita su consentimiento por escrito.

Segundo pilar olvidado: la Central del 2.º pilar

Cada año, antes de que acabe enero, las cajas de pensiones y las entidades de libre paso tienen que comunicar a la Central del 2.º pilar (Zentralstelle 2. Säule) a todas las personas de las que gestionaban un haber en diciembre (LFLP, art. 24a). Esa central es el enlace entre cajas, entidades de libre paso y asegurados, y la ley le encarga recibir las consultas de quien busca su dinero de previsión (art. 24d). Si trabajaste en Suiza hace años y no sabes dónde acabó tu segundo pilar, es a ella a quien hay que preguntar.

Mientras el dinero está en libre paso sigue siendo segundo pilar: no lo puedes tocar libremente y no crece con aportaciones nuevas. Si quieres entender qué cubre de verdad y qué hueco te deja, la base está en nuestra guía del segundo pilar (BVG), y el ahorro que sí decides tú es el tercer pilar en Suiza.

Impuestos al retirar

Cuando retiras el segundo pilar, Suiza aplica un impuesto especial separado del resto de tus ingresos. Este tipo reducido especial es más bajo que el tipo marginal normal, pero no es cero.

El impuesto lo retiene directamente la caja de pensiones o el banco del Freizügigkeitskonto antes de transferirte el dinero. No tienes que hacer nada adicional para pagarlo.

Si en el momento del retiro todavía eres residente fiscal en Suiza, es tu cantón de domicilio el que determina la tasa exacta. Si el pago llega cuando ya vives fuera, la regla es otra: la retención en la fuente sobre prestaciones en capital pagadas al extranjero se debe en la sede del deudor de la prestación, es decir, en el cantón donde tiene su sede la caja o el banco que custodia tu capital, no en el cantón donde tú vivías. Esa distinción, y cómo se pide la devolución de la retención, la desglosamos en la guía de recuperar el tercer pilar al salir de Suiza, porque el mecanismo fiscal es el mismo para los dos pilares.

El proceso de retirada

Si te corresponde retirar el segundo pilar (por salida definitiva a no-UE o por cualquier otro caso habilitante):

1. Localiza tu capital: contacta la última caja de pensiones de tu empresa. Si ya pasó tiempo, puede estar en un Freizügigkeitskonto. La Centrale du 2e pilier (en Ginebra) o la Zentralstelle 2. Säule (en Berna) ayudan a localizar capitales olvidados.
2. Completa la documentación: normalmente necesitas tu pasaporte, prueba de residencia en el extranjero (padrón, contrato de alquiler, visado), y un formulario de solicitud de la caja o banco.
3. Indica la cuenta de destino: el capital se puede transferir a una cuenta bancaria en el extranjero. Necesitas IBAN, BIC y nombre del banco.
4. La caja retiene el impuesto: antes de transferirte el dinero, retiene el impuesto al tipo especial del cantón de tu domicilio fiscal en Suiza.
5. Plazo: el proceso suele tardar 2-6 semanas desde que presentas la documentación completa.

Preguntas frecuentes

¿Puedo retirar el segundo pilar si me voy de Suiza definitivamente?

Depende del destino. Si te vas a un país fuera de la UE/AELC (Latinoamérica, etc.), puedes retirar el capital completo. Si te vas a un país UE/AELC (España, Alemania, Francia, etc.), solo puedes retirar la parte extraprofesional; la parte obligatoria queda bloqueada en un Freizügigkeitskonto hasta la jubilación.

¿Qué es el Freizügigkeitskonto?

Es la cuenta de libre paso: un contrato con una fundación de libre paso donde se aparca tu capital del segundo pilar cuando sales de una caja de pensiones y no entras en otra, por ejemplo si te quedas sin trabajo o te vas de Suiza sin poder retirarlo todo. La alternativa es una póliza de libre paso con una aseguradora. El dinero sigue siendo previsión: vuelve a una caja cuando tienes empleo nuevo y, si no, se cobra como pronto cinco años antes de la edad de referencia.

¿Qué pasa con mi segundo pilar si cambio de trabajo en Suiza?

Tu caja de pensiones antigua transfiere la prestación de salida a la caja de tu nuevo empleador (ley de libre paso, art. 3). No lo cobras: pasa de una caja a otra sin salir de la previsión. Si lo tenías en una cuenta de libre paso, esa cuenta lo transfiere a tu nueva caja, pero tienes que avisar tú a las dos partes.

Me he quedado sin trabajo en Suiza, ¿dónde va mi dinero del segundo pilar?

Tienes que decirle a tu caja si lo quieres en una cuenta o en una póliza de libre paso. Si no dices nada, la caja lo transfiere con intereses a la Institución supletoria (Stiftung Auffangeinrichtung BVG) como pronto a los seis meses y como tarde a los dos años de tu salida, y ella te lo gestiona como cuenta de libre paso.

¿Puedo tener dos cuentas de libre paso en Suiza?

Sí, como máximo dos. La ordenanza de libre paso (art. 12) permite repartir la prestación de salida entre dos entidades de libre paso, y puedes cambiar de entidad cuando quieras.

¿Cómo encuentro un segundo pilar olvidado de un trabajo antiguo en Suiza?

Pregunta a la Central del 2.º pilar (Zentralstelle 2. Säule). Las cajas de pensiones y las entidades de libre paso le comunican cada enero a quién gestionan un haber, y la ley le encarga atender las consultas de quien busca su dinero de previsión.

¿Cuántos impuestos se pagan al retirar el segundo pilar?

Se aplica un tipo reducido especial separado del resto de ingresos. La tasa varía según cantón e importe, pero generalmente está entre el 3% y el 15% del capital retirado. El impuesto lo retiene directamente la caja o banco antes de transferirte el dinero.

¿Puedo usar el segundo pilar para comprar una vivienda en Suiza?

Sí, para la vivienda que es tu residencia principal (no segunda residencia ni inversión), y según la OFAS puede estar en Suiza o en el extranjero. Tienes dos vías: retirar el dinero (mínimo 20.000 CHF, un retiro cada 5 años, tu pensión baja y tributa) o pignorarlo, que es dejarlo en garantía al banco sin sacarlo. Si vendes la vivienda, lo retirado se devuelve a la caja.

¿Qué es mejor, sacar el segundo pilar o pignorarlo para la hipoteca?

Depende de tu caso. Retirarlo reduce lo que pides al banco, pero baja tu pensión y sus coberturas y paga impuesto. Pignorarlo no toca tu pensión ni paga impuesto mientras no se ejecute la prenda, pero tu hipoteca es mayor y pagas más intereses. La edad, lo que tengas en la caja y tu cantón cambian la respuesta.

Tengo más de 50 años, ¿cuánto segundo pilar puedo sacar para comprar casa?

Como máximo, lo que tenías en la caja al cumplir los 50 años o la mitad de lo que tienes cuando lo pides, la cifra más alta. Además, hay que pedirlo como tarde 3 años antes de tu derecho a la jubilación, salvo que el reglamento de tu caja sea más generoso.

Si vendo la casa que compré con el segundo pilar, ¿tengo que devolver el dinero?

Sí, la venta obliga a devolver lo retirado a la caja, salvo que lo reinviertas en otra vivienda propia en 2 años. Al devolverlo recuperas el impuesto que pagaste, sin intereses, si lo pides a la administración fiscal en los 3 años siguientes.

¿Qué pasa con el segundo pilar si me hago autónomo en Suiza?

Los autónomos no están obligados al segundo pilar, por lo que al desvincularte del régimen puedes retirar el capital. También tributa al tipo reducido especial.