BVG en Suiza: el segundo pilar (Pensionskasse) explicado

Qué es el BVG y para qué sirve

En Suiza, la jubilación se construye con tres piezas que funcionan juntas. La primera, el AHV/AVS, es la pensión estatal básica financiada por toda la sociedad. La segunda es el BVG — en alemán Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge, en francés LPP — que traduce como la ley del seguro de previsión profesional. La tercera es el tercer pilar, el ahorro privado voluntario.

El BVG funciona como una cuenta de ahorro para la jubilación vinculada a tu empleo. Cada mes, tu empleador ingresa dinero en tu nombre en una entidad llamada Pensionskasse (caja de pensiones), y también te descuenta una parte de la nómina para hacer lo mismo. Ese capital se acumula durante toda tu vida laboral y, al jubilarte, lo puedes recibir como pensión mensual o como capital único.

Además del componente de jubilación, el BVG cubre también el riesgo de invalidez y de fallecimiento. Si por enfermedad o accidente no puedes trabajar, el BVG completa la prestación del seguro de accidentes o de enfermedad. Si falleces, tus beneficiarios reciben una pensión de viudedad u orfandad. Es decir, no es solo un plan de pensiones: es también un seguro de vida y de incapacidad integrado en el mismo sistema.

Quién cotiza y desde qué edad

No todo el mundo que trabaja en Suiza entra automáticamente en el BVG. Hay dos condiciones básicas:

• Trabajar por cuenta ajena: los autónomos no están obligados (aunque pueden afiliarse voluntariamente).
• Ganar al menos CHF 22.680 brutos al año (umbral de entrada 2025): si tu salario está por debajo, tu empleador no está obligado a afiliarte al BVG, aunque algunos lo hacen igual.

Si tienes varios empleos a tiempo parcial y ninguno supera ese umbral pero el total sí lo hace, puedes afiliarte al BVG de forma voluntaria a través del Fondo Sustitutivo (Auffangeinrichtung).

Las edades que importan

El BVG empieza a cubrir según tu edad:

• Desde los 17 años (enero siguiente al cumpleaños): cobertura de invalidez y fallecimiento, pero sin ahorro para jubilación.
• Desde los 25 años (enero siguiente al cumpleaños): empieza el ahorro para la jubilación. Es en este momento cuando tu extracto de Pensionskasse empieza a acumular capital real.
• Hasta los 65 años (hombres) o 64 años (mujeres, con la reforma aprobada pasará a 65 también de forma progresiva) para el componente de jubilación.

El sueldo coordinado: por qué no cotizas sobre tu salario entero

Aquí está el concepto que más confunde. Las aportaciones al BVG no se calculan sobre tu salario bruto completo, sino sobre el llamado sueldo coordinado (koordinierter Lohn en alemán, salaire coordonné en francés).

Para calcularlo, se resta al salario bruto anual la deducción de coordinación (Koordinationsabzug), que en 2025 es de CHF 26.460. La lógica es que una parte de tu pensión ya la cubre el primer pilar (AHV/AVS), así que el BVG solo necesita asegurar la diferencia. La deducción de coordinación es exactamente esa parte que "ya está cubierta".

Hay un tope máximo: el sueldo coordinado no puede superar CHF 64.260 (correspondiente a un salario bruto de CHF 90.720, que es el techo del seguro obligatorio). Por encima de ese límite, el BVG obligatorio no cubre nada más. Si tu empresa quiere proteger los salarios altos, lo hace a través del seguro sobreobligatorio (lo explicamos más abajo).

Tabla de cotizaciones por edad

Las tasas de cotización no son fijas toda tu vida laboral. El BVG las escala con la edad porque, a medida que envejeces, el tiempo restante para acumular capital es menor y hay que compensarlo con aportaciones más altas. Estas son las tasas totales (empleado más empleador) sobre el sueldo coordinado:

Estas son las tasas mínimas legales. Muchas Pensionskassen aplican tasas más altas, especialmente en empleos del sector público o en empresas con convenios colectivos generosos.

Cuánto pone el empleador exactamente

Por ley, el empleador tiene que aportar al menos el 50% de las cotizaciones totales. En la práctica eso significa que si la tasa total es del 10% (tramo 35-44 años), tú pagas como máximo el 5% y el empleador paga al menos el 5%.

Muchos empleadores, especialmente en sectores como la banca, la farmacéutica, la administración pública o los grandes grupos industriales, aportan más del mínimo: el 60%, el 65% o incluso el 100% del total. En ese caso, tu descuento en nómina es menor (o nulo) y el capital que acumulas crece igual.

Este punto es importante: el capital de tu Pensionskasse no es solo el dinero que te descuentan a ti. El empleador añade su parte encima. Muchas personas creen que el extracto de la Pensionskasse solo refleja lo que les han descontado de la nómina, pero la cifra real es el doble (o más).

Qué pasa si dejas el trabajo o te vas de Suiza

El capital BVG acumulado es tuyo, pero con condiciones. Cuando cambias de trabajo, no pierdes nada: el capital se transfiere directamente a la Pensionskasse de tu nuevo empleador. Si hay un periodo sin empleo, va a una cuenta de libre paso (Freizügigkeitskonto) en un banco o aseguradora hasta que encuentres otro trabajo.

Si emigras definitivamente fuera de la UE/AELC

Si te vas a un país que no forma parte de la Unión Europea ni del Espacio Económico Europeo (es decir, a España, por ejemplo, no te aplica esto), puedes pedir el rescate completo de tu capital BVG: tanto la parte obligatoria como la sobreobligatoria. El pago está sujeto a una retención fiscal en Suiza (varía por cantón, generalmente entre el 5% y el 10% sobre el capital total).

Si emigras a un país de la UE/AELC

La situación es diferente. Por el acuerdo bilateral Suiza-UE sobre libre circulación, la parte obligatoria del BVG no se puede rescatar en efectivo si te vas a la UE: debe quedarse en una cuenta de libre paso hasta que alcances la edad de jubilación suiza. La parte sobreobligatoria (la que supera los mínimos legales) sí se puede rescatar.

España forma parte de la UE, así que si vuelves a España, lo que cotizó tu empleador por encima del mínimo legal sí lo cobras; lo obligatorio espera hasta que te jubiles.

BVG sobreobligatorio: cuándo recibes más

El BVG define los mínimos legales. Pero en la práctica, la mayoría de las Pensionskassen ofrecen condiciones mejores: tasas de cotización más altas, cobertura sobre salarios superiores a CHF 90.720 o tipos de interés de crédito más generosos. Todo lo que supera el mínimo legal se llama parte sobreobligatoria.

Si trabajas en un banco suizo, en Nestlé, en Novartis, en la administración cantonal o en cualquier empresa mediana o grande con convenio colectivo, es casi seguro que tu BVG tiene una parte sobreobligatoria significativa. Esto significa que:

• Tu capital crece más rápido que con las tasas mínimas legales.
• Tu empleador puede asumir una fracción mayor del coste total.
• Si te vas de Suiza, hay más capital rescatable a corto plazo.

Para saber exactamente qué tienes, lee el reglamento de tu Pensionskasse o pide el resumen anual del "Vorsorgeausweis" (certificado de previsión). En él aparece desglosado el capital obligatorio y el sobreobligatorio.

El hueco de jubilación y el tercer pilar

El AHV y el BVG combinados están diseñados para reemplazar entre el 60% y el 70% de tu último salario en una situación promedio. Pero hay dos problemas:

• Para salarios más altos (por encima de CHF 90.720), el porcentaje de sustitución es considerablemente menor, porque el BVG tiene un techo. Si ganas CHF 150.000, una parte importante de tu sueldo no está cubierta por ninguno de los dos pilares.
• Si llegas tarde a Suiza, no tienes los años de cotización suficientes. El BVG se basa en capital acumulado durante la vida laboral: si empiezas a cotizar a los 35 en lugar de a los 25, tienes diez años menos de interés compuesto y aportaciones.

Es exactamente para tapar ese hueco para lo que existe el tercer pilar. Cada año puedes aportar hasta CHF 7.258 (2025, si trabajas por cuenta ajena) a una cuenta 3a, deducirlos íntegramente de tu base imponible y hacer crecer ese capital con una rentabilidad que eliges tú (fondo de inversión con componente de renta variable o depósito bancario clásico).

Si tu empresa paga bien el BVG, tienes el hueco más cubierto. Si llegas con 30 años o si tu Pensionskasse es mínima, el tercer pilar es la herramienta más eficiente que tienes para compensar.